內容簡介

國際結算是一門與商業銀行國際業務緊密相關的，注重理論在實際業務中應用，并具有很強的專業性、實務性與操作性的課程；也是一門不斷發展變化的、適應我國銀行業務與國際銀行業務接軌需要，偏重于按照國際慣例并使用金融、貿易專業英語辦理業務的、具有很強國際性的專業課程。

本書以國際貿易結算為主線，以信用證結算方式為中心，以國際慣例為依據，系統地介紹國際結算的基本原理和業務操作規范。主要包括國際結算的基本概念和知識、國際結算工具、國際結算方式、國際結算單據以及國際非貿易結算等八章的內容。

本書最大的特點就是構思新穎。為了激發學生的學習興趣、克服學習的障礙，書中采用了通俗的語言、輕松的圖解、實用的材料以及鮮活的案例來展開內容講解。

本書是從事國際金融和國際貿易工作所必須掌握的一門重要的實務課程，也是高等院校國際金融專業、國際經濟與貿易專業的一門專業必修課程。

第2版前言

　　本書第1版問世后，由于其大量輕松的圖解、鮮活的案例、豐富實用的材料以及緊跟國際結算時代步伐等鮮明的特色，獲得了讀者的好評，市場反應良好，被國內多所院校作為指定教材。筆者深感欣慰，同時也激發了進一步修訂本教材的信心和動力，以使其日臻完善。本次修訂在保持第1版的風格和體例基本不變的基礎上，主要在以下幾個方面進行了充實和完善。

　　第一，考慮到闡述問題的連貫性和邏輯性，把原"第七章 其他結算方式"改為第六章，置于第五章"信用證結算方式"之后，這樣從第三章一直到第六章都是關于結算方式的內容(第三章到第五章為傳統結算方式，第六章為新型結算方式)，而原"第六章 國際結算中的單據"則相應改為第七章。

　　第二，SWIFT是國際上最重要的金融通信網絡之一，其電文標準格式已經成為國際銀行間數據交換的標準語言，考慮到其在國際結算中的重要性，本書第一章增加一節來專門介紹SWIFT的基本內容。

　　第三，BPO是近年來新出現的一種國際結算方式。為了反映國際結算方式的這一最新進展，第六章專門增加一節，即"第一節 BPO"。相應地，原來的各節向后順延。同時，就該內容在第一章介紹國際結算的新動向時以及其他相關章節也作了相應的補充。

　　第四，2013年，全球范圍內信用證領域最大的事件莫過于新版標準銀行實務(ISBP745)正式發布。ISBP是對UCP精神的闡釋，是對UCP標準的明確和補充。其不僅大大降低了因單據不符而拒付的比例，更重要的是，使信用證從拒付的工具重新回歸付款工具的本質，對恢復信用證的生機具有重要意義。本書在第五章"信用證結算方式"中對其進行了介紹。

　　第五，2013年國際商會還相繼出臺了兩項重要的國際慣例規則，即2013年1月1日實施的《福費廷統一規則》(URF800)以及2013年7月實施的《銀行付款責任統一規則》(URBPO)。本書在相關章節補充了相應內容。

　　第六，現在中國已成為僅次于美國的世界第二大經濟體，還是世界最大的出口國。據環球銀行金融電信協會(SWIFT)發布的最新數據顯示，2015年8月人民幣作為全球支付貨幣的排名上升至第四位，市場占有率達到2.79%，創出紀錄新高，人民幣已發展成為國際上普遍使用的貿易、投資和官方儲備貨幣。因此，本書在第一章和第八章相應充實了跨境人民幣結算的相關內容。

　　另外，本書還新增了案例、充實了資料、更新了數據，修正了部分文字表述和錯誤。

　　盡管本書的修訂依然秉承了嚴謹加創新的理念，但限于作者的水平和學識，不當之處仍在所難免，誠摯希望讀者批評指正。同時，也感謝清華大學出版社編輯對本書出版的大力支持！

　　

　　                                                       編  者  

 

目    錄

 

第一章  國際結算概述 1

第一節  國際結算的概念 2

一、國際結算的定義 2

二、國際結算的分類 3

三、國際結算的性質和特點 5

四、國際結算的主要研究內容 6

第二節  國際結算的產生與發展 7

一、現金結算發展到非現金結算 8

二、從商人間的直接結算發展到以

銀行為中介的轉賬結算 8

三、從"憑貨付款"到"憑單

付款" 9

四、從人工結算到電子結算 9

五、國際結算的新動向 10

第三節  國際清算系統 15

一、國際清算的定義 15

二、國際清算的基本條件 17

三、主要清算系統簡介 20

第四節  SWIFT的基本內容介紹 23

一、SWIFT銀行識別代碼 23

二、SWIFT電文格式分類 25

三、SWIFT電文結構 26

四、SWIFT電文表示方式 28

第五節  國際結算慣例與規則 29

一、有關國際結算的國際慣例 29

二、有關國際結算的其他規則 30

復習思考題 34

第二章  國際結算中的票據 35

第一節  票據概述 36

一、票據的定義 36

二、票據的特性 37

三、票據的法律體系和法的沖突

的處理原則 40

第二節  匯票 41

一、匯票的定義 41

二、匯票的必要項目(要項) 42

三、匯票的其他記載項目 48

四、匯票的當事人及其責任 49

五、票據行為 52

六、匯票的種類 61

第三節  本票 63

一、本票的法律定義 63

二、本票的必要項目 63

三、匯票與本票的異同 64

四、本票的種類 64

第四節  支票 66

一、支票的法律定義 66

二、支票的必要項目 66

三、支票的劃線制度 68

四、匯票與支票的不同 70

五、支票的種類 71

六、支票的拒付與止付 71

復習思考題 72

技能訓練題 72

第三章  匯款結算方式 73

第一節  國際結算方式概述 74

一、國際結算方式的概念 74

二、結算方式的分類 74

第二節  匯款方式概述 76

一、匯款方式的概念 76

二、匯款方式的當事人 76

三、匯款方式的種類 78

第三節  三種匯款方式的業務程序 78

一、電匯 79

二、信匯 81

三、票匯 83

四、電匯、信匯、票匯三種匯款

方式比較 86

第四節  匯款頭寸的劃撥與退匯 87

一、匯款頭寸的劃撥 87

二、匯款的退匯 89

第五節  匯款方式在國際貿易中的

應用 90

一、預付貨款 90

二、貨到付款 92

三、交單付現 93

第六節  匯款方式的特點與風險防范 95

一、匯款方式的特點 95

二、匯款方式的風險防范 96

復習思考題 97

技能訓練題 97

第四章  托收結算方式 99

第一節  托收方式概述 100

一、托收的定義 100

二、托收方式的當事人 101

第二節  托收的種類與辦理 104

一、托收的種類 104

二、托收指示 110

三、托收匯票 112

四、托收方式下的運輸單據 115

第三節  托收項下頭寸的劃撥和銀行

的資金融通 115

一、托收指示中的收款指示 115

二、托收方式中銀行對進出口商

的融資 117

第四節  托收項下的風險及其防范 120

一、托收方式的特點 120

二、托收項下的風險 121

三、托收項下風險的防范 121

復習思考題 123

技能訓練題 123

第五章  信用證結算方式 125

第一節  信用證概述 126

一、信用證的概念 126

二、信用證業務的當事人及其

權責 132

三、信用證的內容與開證形式 137

四、國際商會《跟單信用證統一

慣例》簡介 147

第二節  信用證的業務流程 148

一、進出口商雙方經洽商簽訂

交易合同 148

二、進口商向當地銀行申請開立

信用證 149

三、開證行開出信用證和修改

信用證 149

四、通知行審證及將信用證通知

受益人 154

五、受益人按信用證的要求向

指定銀行交單 156

六、出口地銀行審查受益人提交

的單據并向開證行寄單索匯 157

七、開證行或保兌行審單付款 165

八、開證行請申請人付足款項并

將單據交申請人 166

第三節  信用證的種類 166

一、光票信用證和跟單信用證 166

二、不可撤銷信用證 167

三、保兌信用證和不保兌信用證 167

四、即期付款信用證、延期付款

信用證、承兌信用證和議付

信用證 168

五、假遠期信用證 174

六、可轉讓信用證和不可轉讓

信用證 175

七、背對背信用證 178

八、對開信用證 179

九、循環信用證 181

十、預支信用證 182

十一、快速信用證 182

第四節  信用證方式下的貿易融資 184

一、出口信用證融資 184

二、進口信用證融資 186

第五節  DOCDEX規則 188

一、什么是DOCDEX規則 189

二、DOCDEX規則的運作程序 191

復習思考題 193

技能訓練題 194

第六章  其他結算方式 197

第一節  BPO 198

一、BPO的概念 198

二、BPO的業務流程 201

三、BPO的產生背景 202

四、BPO的應用與實踐 205

第二節  銀行保函 206

一、銀行保函的概念 207

二、銀行保函的當事人 209

三、銀行保函的主要內容 210

四、銀行保函的作用 215

第三節  備用信用證 216

一、備用信用證的概念 216

二、備用信用證的性質 217

三、備用信用證與一般跟單

信用證的比較 217

四、備用信用證與銀行保函的

比較 219

第四節  國際保理 220

一、國際保理的概念 220

二、國際保理業務的運作機制與

涉及的當事人 222

三、國際保理的功能 224

四、國際保理的產生和發展 226

五、國際保理與其他結算與融資

方式的比較 228

六、出口保理的風險防范 231

第五節  福費廷 233

一、福費廷的概念 233

二、福費廷方式的產生與發展 234

三、福費廷業務的主要當事人 238

四、福費廷方式的特點 239

五、福費廷業務對當事人的主要

作用 241

六、福費廷方式與其他融資方式

的比較 244

第六節  出口信用保險 246

一、出口信用保險的概念 246

二、出口信用保險的起源和發展 247

三、出口信用保險的特點 247

四、出口信用保險承保的風險 249

五、出口信用保險的主要險種 250

六、出口信用保險的作用 252

第七節  各種結算方式的選用 253

一、選擇結算方式時應考慮的

一些問題 253

二、多種結算方式結合使用的

技巧 255

復習思考題 260

第七章  國際結算中的單據 261

第一節  單據概述 262

一、單據的定義 263

二、單據的分類 264

三、單證工作程序與基本要求 265

四、單據的發展、改革和統一 268

五、單證從業人員的要求 269

第二節  商業發票 270

一、商業發票的一般概念及其

作用 271

二、商業發票的主要內容 271

三、其他形式的發票 274

四、對正本單據的掌握 278

五、信用證項下對商業發票的

要求 279

第三節  海運提單 280

一、海運提單的概念 280

二、海運提單的性質 280

三、海運提單的簽發 282

四、海運提單的當事人 285

五、提單正、背面內容 285

六、提單的背書轉讓 288

七、提單上對裝船情況的記載 290

八、多式運輸單據 292

第四節  其他運輸單據 295

一、空運單據 296

二、鐵路、公路、內河運輸單據 300

三、郵政收據和快郵專遞 302

四、審核運輸單據的要點 306

第五節  保險單據 306

一、保險單據的定義與作用 306

二、保險單據的內容 307

三、保險單據的種類 311

四、保險單據的背書轉讓 312

五、審核保險單據的要點 313

第六節  其他單據 315

一、產地證明書 315

二、普遍優惠制原產地證書 317

三、商品檢驗證書 322

四、包裝單、重量單和尺碼單 325

五、已裝運通知的電報抄本 327

六、受益人證明 328

復習思考題 330

技能訓練題 330

第八章  國際非貿易結算 339

第一節  國際非貿易結算概述 340

一、國際非貿易結算的概念與

特點 340

二、國際非貿易結算的內容 341

三、國際非貿易結算方式 343

第二節  非貿易匯款與外幣兌換業務 345

一、非貿易匯款 345

二、外幣兌換業務 349

第三節  旅行支票與旅行信用證 351

一、旅行支票 351

二、旅行信用證 354

第四節  國際信用卡 355

一、國際信用卡的含義 355

二、信用卡的種類 357

三、信用卡的申請與使用 357

第五節  買入外幣票據與光票托收 358

一、買入外幣票據 358

二、光票托收 359

復習思考題 360

參考文獻 361