內容簡介

本書以“零基礎”作為出發點，結合財務管理以及公司人員在進行的各種財務信息和數據管理工作中的需求，全面介紹Excel在財務管理領域的作用。書中采用多個具有代表性和針對性的實例，包括現金收支明細表、記賬憑證、工資核算表、資產負債表、損益表、現金流量表等，以及實用的財務報表分析、成本核算與定價系統、進銷存核算系統，并以通俗講解和詳細步驟說明，帶領讀者學習和了解財務會計管理的相關知識，同時掌握Excel的使用技能，快速通過Excel制作各種財務報表和開發財務系統。

 

本書既可作為高等院校相關專業教材和財務會計管理應用培訓班的參考用書，也可作為初、中、高級Excel用戶以及需要使用Excel進行商務辦公的在職人員的自學指導用書。

前    言

　　Excel是Office辦公軟件家族中的電子表格制作軟件，它能夠通過功能強大的工具將雜亂的數據聚集在一起，組成有用的信息，然后分析、統計、交流和共享所得到的結果，廣泛應用于報表、數學計算、工程計算、財務處理、日常事務處理等方面。

　　目前，還有很多財務管理人員只將Excel用于簡單的信息存儲和數據處理，而沒有發掘其更高層次的應用。為此，本書結合財會管理以及公司人員在進行各種財務信息和數據管理工作中的需求，以零起點全面介紹Excel在財務和會計領域中的應用。

　　本書共分為10章，通過8個Excel財務報表應用案例介紹Excel 2013在財務領域中的應用。具體的內容結構安排如下。

　　第1章：Excel入門及基礎操作。主要介紹Excel 2013的基礎應用和工作簿、工作表的相關操作方法。

　　第2章：財會制表中的基礎應用。包括單元格操作、數據分析處理、各種制表方法、創建與編輯圖表、公式和函數應用等內容。

　　第3章：基本會計表——現金收支明細表。使用一個以季度為時間結算收入與支出的年度現金收支明細表為例，介紹制作用于記錄各項現金收支工作表的方法。

　　第4章：會計基礎核算Ⅰ——記賬憑證。介紹制作記賬憑證表的方法，并講解憑證表如何能夠具有數據驗證、篩選與試算憑證功能。在記賬憑證打印表中可以快速獲取記賬憑證表的數據，從而快速計算出借貸金額。

　　第5章：會計基礎核算Ⅱ——工資核算表。介紹的工資核算表具有強大的核算功能，包括可以列出各項應發工資的明細，通過公式結合目前國家關于社保繳費基數和繳費比例的規定，計算出員工和單位在社保各項險種和個人所得稅方面的準確繳費額。同時，通過工資存根表可打印出工資條，讓整個工資核算正確、快捷。

　　第6章：常規財務報表Ⅰ——資產負債表。以一個典型的公司資產負債表為例，介紹制作包含流動資產、固定資產、流動負債和所有者權益4個項目的資產負債表的方法，以及如何通過總賬獲取負債表科目數據并根據各個科目進行統計的公司負債計算的技巧。

　　第7章：常規財務報表Ⅱ——損益表與現金流量表。損益表和現金流量表是兩種基本的財務報表，通過對本章的學習，可以增強會計人員在企業基本財會報表中應用Excel處理數據的能力。

　　第8章：高級財務管理——財務報表分析。介紹財務報表分析的各種方法，其中包括使用比較百分比財務報表方法分析企業財務趨勢、使用財務比率分析法分析各項財務指標，以及使用杜邦財務分析系統分析企業的獲利能力。

　　第9章：產品的核算——成本核算與定價。以產品生產成本分析為例，介紹產品在生產各個環節費用統計的方法，并得出產品最終生產成本，然后依照生產成本給產品進行準確地定價。

　　第10章：商品庫管理——進銷存核算系統。通過一個服裝商品進銷存核算系統，詳細介紹系統中各種工作表的制作和開發系統用戶界面及添加口令功能的方法。

　　本書從易學易用入手，具有以下幾個特點。

　　(1) 完整的案例分析。每個案例章前都有一個獨立的單元，介紹案例的行業知識，重點描述案例在行業的應用需求和注意事項，讓讀者了解相關基礎知識，并從需求中帶出案例的講解，針對案例各種工作表進行詳細操作指導和應用延伸。

　　(2) 清晰的講解步驟。本書以圖解式的教學方式完整地呈現案例設計的每個步驟，并配合過程圖，讓沒有基礎的讀者也可以輕松地學會和掌握。

　　(3) 豐富實用的案例。本書針對財務管理行業應用并以職業培訓為重點，精心挑選大量具有很高實用價值的案例進行教學，讓讀者可以真正掌握行業應用，學會軟件的操作，獲得專家的經驗。

　　(4) 精彩的欄目補充。本書在各章根據需要應用了大量的“知識鏈接”“提示”“技巧”等小貼士，讓讀者可以在學習案例設計過程中，更輕松地理解案例涉及的有關概念，并輕松掌握一些技術的應用技巧。

　　本書由劉心軍、陳華、朱秀清任主編，由劉柱鴻、彭進香任副主編。參與本書編寫工作的還有黎文鋒、吳頌志、黃活瑜、林業星、李林、劉凱凌、潘靜韻、任晨曦、張堅林、王流星等，在此一并表示感謝。

　　在本書的編寫過程中，盡管我們力求精益求精，但難免存在一些不足之處，敬請廣大讀者批評指正。

目錄

第1章  Excel入門及基礎操作 1

1.1  Excel 2013操作環境 2

1.1.1  【文件】按鈕 2

1.1.2  快速訪問工具欄 4

1.1.3  功能區 4

1.1.4  編輯欄 5

1.1.5  文檔窗口 6

1.1.6  狀態欄 7

1.2  Excel的文檔管理基礎 7

1.2.1  新建工作簿 7

1.2.2  使用聯機模板 9

1.2.3  保存工作簿 10

1.2.4  另存工作簿 11

1.2.5  打開工作簿 12

1.3  Excel工作表基礎操作 12

1.3.1  選擇工作表 12

1.3.2  插入/刪除工作表 13

1.3.3  重命名工作表 14

1.3.4  移動/復制工作表 15

1.3.5  設置工作表標簽顏色 16

1.4  案例實訓：制作商旅預算表 16

本章小結 17

習題 18

第2章  財會制表中的基礎應用 19

2.1  制表的基礎操作 20

2.1.1  選擇單元格 20

2.1.2  插入與刪除單元格 22

2.1.3  調整行高/列寬 23

2.1.4  數據的輸入與編輯 24

2.2  數據分析的應用 25

2.2.1  創建Excel表格 25

2.2.2  快速自動篩選數據 27

2.2.3  數據的排序處理 29

2.2.4  分類匯總數據處理 32

2.3  制表的美化處理 35

2.3.1  設置單元格邊框 35

2.3.2  設置單元格填充 38

2.3.3  快速應用樣式 40

2.4  創建與編輯圖表 43

2.4.1  了解圖表的元素 43

2.4.2  創建基本圖表 43

2.4.3  設計與美化圖表 45

2.5  公式與函數的基礎 48

2.5.1  公式的概述 48

2.5.2  函數的概述 49

2.5.3  引用單元格數據 50

2.6  案例實訓：美化業績對比分析表 50

本章小結 51

習題 51

第3章  基本會計表——現金收支

明細表 53

3.1  現金收支明細表概述 54

3.2  創建現金收支明細表 54

3.2.1  規劃收支明細表布局 55

3.2.2  輸入收支明細表文字 57

3.3  美化現金收支明細表 60

3.3.1  設置收支明細表邊框 60

3.3.2  設置收支明細表填充 63

3.3.3  制作藝術字標題效果 65

3.4  輸入數據并計算結果 68

3.4.1  輸入數據并設置格式 68

3.4.2  計算收支總計和結余 70

3.4.3  應用與設置條件格式 73

3.5  案例實訓：制作差旅費用明細表 75

本章小結 76

習題 76

第4章  會計基礎核算Ⅰ——記賬憑證 79

4.1  記賬憑證概述 80

4.1.1  什么是會計憑證 80

4.1.2  原始憑證與記賬憑證 80

4.1.3  記賬憑證的分類 81

4.1.4  記賬憑證的基本內容 82

4.2  建立會計科目 83

4.2.1  關于會計科目 83

4.2.2  創建會計科目表 83

4.3  制作記賬憑證表 89

4.3.1  創建記賬憑證表 89

4.3.2  美化記賬憑證表 92

4.3.3  設置驗證與篩選功能 95

4.3.4  設置試算平衡的功能 99

4.4  制作記賬憑證打印表 102

4.4.1  創建記賬憑證打印表格 102

4.4.2  添加文本并設置打印區域 105

4.4.3  獲取數據并計算借貸金額 107

4.5  案例實訓：制作轉賬憑證表 113

本章小結 114

習題 114

第5章  會計基礎核算Ⅱ——工資

核算表 117

5.1  工資核算表概述 118

5.1.1  關于工資核算表 118

5.1.2  工資核算內容與流程 119

5.2  制作應發工資表 119

5.2.1  設計表格并添加內容 119

5.2.2  制作藝術標題并美化表格 122

5.2.3  制作員工表并計算工資 125

5.3  制作代繳扣費表 131

5.3.1  設計表格并添加內容 131

5.3.2  計算代繳扣費和實發工資 132

5.4  制作存根表與打印工資條 140

5.4.1  設計工資條的存根表 140

5.4.2  應用宏設置打印工資條 145

5.5  案例實訓：制作月度工資表 151

本章小結 152

習題 152

第6章  常規財務報表Ⅰ——資產

負債表 155

6.1  賬簿與資產負債表分析 156

6.1.1  賬簿的作用與類型 156

6.1.2  關于會計報表 157

6.1.3  資產負債表概述 157

6.2  制作日記賬和總賬 158

6.2.1  創建日記賬工作表 158

6.2.2  設置日記賬數據 161

6.2.3  創建總賬工作表 163

6.2.4  統計借貸與期末數據 167

6.3  制作資產負債表 172

6.3.1  創建資產負債表 173

6.3.2  計算流動資產與流動負債 175

6.3.3  計算固定資產與所有者

權益 180

6.4  案例實訓：制作公司年度負債表 183

本章小結 185

習題 185

第7章  常規財務報表Ⅱ——損益表與

現金流量表 187

7.1  損益表基礎知識 188

7.1.1  損益表的作用及局限性 188

7.1.2  損益表的制作格式 189

7.1.3  損益表與利潤表 190

7.2  現金流量表基礎知識 190

7.2.1  認識現金流量表 190

7.2.2  現金流量表的意義和作用 191

7.2.3  現金流量表的格式 191

7.3  制作損益表和利潤分配表 193

7.3.1  制作年度損益表 193

7.3.2  制作利潤分配表 199

7.4  制作現金流量表與匯總表 203

7.4.1  計算年度現金流量 203

7.4.2  創建現金流量匯總表 207

7.4.3  對現金流量進行匯總處理 209

7.4.4  現金流量的環比分析 211

7.5  制作現金流量分析圖表 213

7.5.1  創建現金流量匯總圖表 213

7.5.2  美化現金流量匯總圖表 216

7.6  案例實訓：制作現金流量預測表 220

本章小結 221

習題 221

第8章  高級財務管理——財務報表

分析 223

8.1  財務報表分析概述 224

8.1.1  了解財務報表分析 224

8.1.2  財務報表分析的方法 225

8.2  財務報表的趨勢分析 226

8.2.1  財務趨勢比較分析方法 226

8.2.2  資產負債與利潤趨勢分析 227

8.2.3  制作利潤趨勢分析的圖表 230

8.3  財務指標的比率分析 234

8.3.1  了解財務比率分析法 234

8.3.2  制作財務指標比率分析表 236

8.4  構建杜邦財務分析系統 239

8.4.1  認識杜邦分析法 239

8.4.2  設計杜邦系統的分析圖 240

8.4.3  利用杜邦系統分析財務

數據 244

8.5  案例實訓：用杜邦系統分析公司

獲利能力 249

本章小結 250

習題 251

第9章  產品的核算——成本核算

與定價 253

9.1  成本核算與分析基礎 254

9.1.1  關于產品成本核算 254

9.1.2  產品成本核算的方法 255

9.2  制作原材料費用表 256

9.2.1  設計原材料費用表 256

9.2.2  計算原材料毛用與最終

成本 260

9.3  制作外購件與包裝費用表 264

9.3.1  制作外購/加工件費用表 264

9.3.2  制作產品包裝費用表 267

9.4  制作生產和裝配費用表 269

9.4.1  制作生產成本統計表 270

9.4.2  制作產品裝配費用表 274

9.5  產品成本統計與預報價 276

9.5.1  制作成本統計和預報價表 276

9.5.2  制作產品生產成本分析

圖表 280

9.6  案例實訓：制作部門成本核算表 283

本章小結 284

習題 284

　　

第10章  商品庫管理——進銷存核算

  系統 287

10.1  進銷存核算基礎 288

10.1.1  了解進銷存核算系統 288

10.1.2  進銷存核算系統的作用 289

10.2  制作進銷存工作表 289

10.2.1  制作進貨表和供貨商表 289

10.2.2  制作商品銷售記錄表 296

10.2.3  制作商品庫存記錄表 301

10.2.4  制作商品銷售統計報表 305

10.3  開發進銷存系統界面和口令 311

10.3.1  制作系統的用戶界面 311

10.3.2  添加控件程序和口令程序 315

10.3.3  進銷存系統的使用方法 319

10.4  案例實訓：為現金流量報表添加

界面和口令 320

本章小結 321

習題 321

參考文獻 323

　

 

編  者